Η διαφορά μεταξύ του αριθμού ITIN και του αριθμού EIN

Έχετε νιώσει ποτέ σύγχυση μεταξύ ενός ITIN και ενός EIN; Δεν είσαι μόνος/η. Αυτοί οι δύο αριθμοί φορολογικού μητρώου διαδραματίζουν κρίσιμους αλλά εντελώς διαφορετικούς ρόλους στο οικονομικό και επιχειρηματικό οικοσύστημα των ΗΠΑ. Είτε είστε κάτοικος εξωτερικού, είτε άτομο χωρίς έγγραφα που θέλει να υποβάλει φορολογική δήλωση, είτε επιχειρηματίας που ξεκινά μια νέα επιχείρηση, η κατανόηση των διαφορών μεταξύ του ITIN και του EIN μπορεί να σας γλιτώσει από νομικές επιπλοκές και να κάνει τη ζωή σας πολύ πιο εύκολη.

Ένας Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (ITIN), συντομογραφία του Αριθμού Φορολογικού Μητρώου (Individual Taxpayer Identification Number), προορίζεται κυρίως για άτομα που υποχρεούνται να έχουν αριθμό φορολογικού μητρώου στις ΗΠΑ, αλλά δεν έχουν και δεν είναι επιλέξιμοι για να αποκτήσουν Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης (SSN). Από την άλλη πλευρά, ένας Αριθμός Αναγνώρισης Εργοδότη (EIN) εκδίδεται στις επιχειρήσεις για σκοπούς ταυτοποίησης και χρησιμοποιείται για όλα, από την υποβολή φορολογικών δηλώσεων έως το άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών.

Λοιπόν, πώς ακριβώς διαφέρουν αυτοί οι αριθμοί; Πότε πρέπει να υποβάλετε αίτηση για ΑΦΜ και πότε χρειάζεστε ΑΦΜ; Μπορείς να έχεις και τα δύο; Σε αυτόν τον ολοκληρωμένο οδηγό, θα αναλύσουμε κάθε όρο, θα διερευνήσουμε τις διαφορές τους και θα σας βοηθήσουμε να καταλάβετε ποιος ταιριάζει στην μοναδική σας περίπτωση.

Τι είναι το ITIN;

Το ITIN (Αριθμός Φορολογικού Μητρώου) είναι ένας εννιαψήφιος αριθμός φορολογικής επεξεργασίας που εκδίδεται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS). Ξεκινά πάντα με τον αριθμό "9" και ακολουθεί τη μορφή 9XX-XX-XXXX. Αυτός ο αριθμός έχει σχεδιαστεί για άτομα που πρέπει να υποβάλουν φορολογική δήλωση στις ΗΠΑ, αλλά δεν είναι επιλέξιμα για Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης (SSN).

Λοιπόν, ποιος ακριβώς χρειάζεται έναν ΑΦΜ; Αυτός ο αριθμός είναι κρίσιμος για:

• Αλλοδαποί μη κάτοικοι ΗΠΑ που υποχρεούνται να υποβάλουν φορολογική δήλωση
• Αλλοδαποί κάτοικοι ΗΠΑ (βάσει ημερών παρουσίας στις ΗΠΑ) που υποβάλλουν φορολογική δήλωση
• Εξαρτώμενα μέλη ή σύζυγοι πολίτη των ΗΠΑ ή αλλοδαπού κατοίκου
• Εξαρτώμενα μέλη ή σύζυγοι αλλοδαπού κατόχου θεώρησης μη κατοίκου

Για να υποβάλετε αίτηση, πρέπει να συμπληρώσετε τη Φόρμα W-7 της IRS, μαζί με τα δικαιολογητικά που αποδεικνύουν την ιδιότητά σας ως αλλοδαπού και την ταυτότητά σας. Αυτά τα έγγραφα θα μπορούσαν να περιλαμβάνουν διαβατήριο, εθνική ταυτότητα, πιστοποιητικό γέννησης ή βίζα. Η αίτηση μπορεί να υποβληθεί ταχυδρομικώς, μέσω εξουσιοδοτημένων από την IRS Αντιπροσώπων Αποδοχής ή στα Κέντρα Υποστήριξης Φορολογουμένων της IRS.

Λάβετε υπόψη ότι ένας αριθμός ITIN δεν σας εξουσιοδοτεί να εργαστείτε στις ΗΠΑ, ούτε παρέχει δικαίωμα σε παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης ούτε αλλάζει το μεταναστευτικό σας καθεστώς. Ο μοναδικός σκοπός του είναι να βοηθήσει τα άτομα να συμμορφώνονται με τη φορολογική νομοθεσία των ΗΠΑ.

Σκοπός και χρήση του ITIN

Η κύρια λειτουργία του ITIN σχετίζεται με τη φορολογία. Επιτρέπει στα άτομα, ιδίως σε εκείνα που δεν είναι επιλέξιμα για ΑΜΚΑ, να δηλώνουν εισόδημα και να υποβάλλουν ομοσπονδιακούς φόρους. Ας υποθέσουμε ότι είστε ξένος επενδυτής που αποκτά εισόδημα από πηγές στις ΗΠΑ ή μη κάτοικος με ενοικιαζόμενο ακίνητο στις ΗΠΑ. Ο ΑΦΜ σας επιτρέπει να εκπληρώνετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις νόμιμα και με ακρίβεια.

Ακολουθούν ορισμένες συγκεκριμένες περιπτώσεις χρήσης:

• Υποβολή ομοσπονδιακής φορολογικής δήλωσης εισοδήματος των ΗΠΑ
• Διεκδίκηση οφελών από φορολογικές συμβάσεις
• Δήλωση εξαρτώμενου προσώπου ή συζύγου σε φορολογική δήλωση στις ΗΠΑ
• Λήψη εισοδήματος που υπόκειται σε δήλωση στην IRO

Ωστόσο, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τι δεν κάνει ένας ITIN:

• Δεν επιτρέπει την απασχόληση στις ΗΠΑ
• Δεν παρέχει δικαίωμα σε παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης
• Δεν αποτελεί μορφή ταυτοποίησης για μη φορολογικούς σκοπούς

Οι άνθρωποι συχνά συγχέουν τους ITIN με τις άδειες εργασίας ή υποθέτουν ότι μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αλλάξουν το μεταναστευτικό τους καθεστώς, κάτι που δεν ισχύει. Είναι αυστηρά για φορολογική συμμόρφωση και τήρηση αρχείων.

Τι είναι το EIN;

Το EIN (Enemployer Identification Number) είναι ένας εννιαψήφιος αριθμός που αποδίδεται από την IRS σε επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στις ΗΠΑ. Χρησιμεύει ως μοναδικός αναγνωριστικός αριθμός για τις επιχειρήσεις, παρόμοια με τον τρόπο που λειτουργεί ένας Αριθμός Κοινωνικής Ασφάλισης για τα άτομα. Μερικές φορές αναφέρεται ως Ομοσπονδιακός Αριθμός Φορολογικού Μητρώου.

Εάν ξεκινάτε μια επιχείρηση, ιδρύετε μια ΕΠΕ ή σχεδιάζετε να προσλάβετε υπαλλήλους, σχεδόν σίγουρα θα χρειαστείτε έναν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ). Αυτός ο αριθμός είναι απαραίτητος για:

• Κατάθεση φόρων επιχειρήσεων
• Άνοιγμα επαγγελματικού τραπεζικού λογαριασμού
• Υποβολή αίτησης για άδειες και εγκρίσεις επιχειρήσεων
• Πρόσληψη υπαλλήλων και ρύθμιση μισθοδοσίας

Η αίτηση EIN είναι απλή και μπορεί να γίνει ηλεκτρονικά μέσω της ιστοσελίδας της IRS ή υποβάλλοντας τη φόρμα SS-4 της IRS ταχυδρομικώς ή με φαξ. Θα χρειαστεί να δώσετε λεπτομέρειες σχετικά με τον τύπο, τη δομή και την ιδιοκτησία της επιχείρησής σας.

Αυτό που είναι πραγματικά χρήσιμο με έναν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (EIN) είναι ότι διαχωρίζει την προσωπική σας ταυτότητα από την επιχείρησή σας. Αυτό είναι ζωτικής σημασίας για την προστασία από αστική ευθύνη, την οικοδόμηση επιχειρηματικής πιστοληπτικής ικανότητας και τη διαχείριση των οικονομικών της εταιρείας σας.

Σκοπός και χρήση του EIN

Το EIN έχει ένα πολύ ευρύτερο φάσμα χρήσεων πέρα ​​από την απλή υποβολή φορολογικής δήλωσης. Αν σκέφτεστε να ξεκινήσετε ή έχετε ήδη μια επιχείρηση, πιθανότατα θα χρησιμοποιείτε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) σας σχεδόν τόσο συχνά όσο και το όνομα της εταιρείας σας.

Οι βασικές χρήσεις ενός EIN περιλαμβάνουν:

• Υποβολή φορολογικών δηλώσεων εισοδήματος επιχειρήσεων
• Πρόσληψη υπαλλήλων και διαχείριση φόρων μισθοδοσίας
• Άνοιγμα και διατήρηση τραπεζικών λογαριασμών επιχειρήσεων
• Υποβολή αίτησης για πίστωση ή επιχειρηματικά δάνεια
• Απόκτηση αδειών ή αδειών άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας

Επιχειρήσεις όλων των μεγεθών, από ατομικές επιχειρήσεις και εταιρικές σχέσεις έως εταιρείες και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, μπορούν να επωφεληθούν από την κατοχή ενός Αριθμού Φορολογικού Μητρώου (ΑΜΚ). Ακόμη και ορισμένες μονοπρόσωπες ΕΠΕ και ανεξάρτητοι εργολάβοι προτιμούν να έχουν μία για καλύτερο διαχωρισμό μεταξύ προσωπικών και επιχειρηματικών οικονομικών.

Επιπλέον, η κατοχή ενός Αριθμού Φορολογικού Μητρώου (EIN) θεωρείται συχνά ως ένδειξη επαγγελματισμού και αξιοπιστίας. Δίνει σήμα στις τράπεζες, τους προμηθευτές και τους πελάτες ότι είστε μια νόμιμη επιχειρηματική οντότητα.

Βασικές διαφορές μεταξύ ITIN και EIN

Είναι εύκολο να μπερδευτεί κανείς μεταξύ ενός ITIN και ενός EIN, ειδικά επειδή και τα δύο εκδίδονται από την IRS και χρησιμοποιούνται για φορολογικούς σκοπούς. Αλλά εξυπηρετούν εντελώς διαφορετικά ακροατήρια και σκοπούς. Ας εξερευνήσουμε τις κύριες διαφορές για να σας βοηθήσουμε να διακρίνετε με σαφήνεια μεταξύ των δύο.

1. Σκοπός

• ΔΙΑΔΡΟΜΗ χρησιμοποιείται από άτομα, ιδίως από μη πολίτες ή από άτομα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για ΑΜΚΑ για τη συμμόρφωση με τη φορολογική νομοθεσία των ΗΠΑ.
• ΕΙΝ χρησιμοποιείται από επιχειρήσεις και άλλες οντότητες για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων, την πρόσληψη υπαλλήλων και τις γενικές επιχειρηματικές δραστηριότητες.

2. Σε ποιον απευθύνεται

• ΔΙΑΔΡΟΜΗ: Αλλοδαποί μη κάτοικοι, αλλοδαποί κάτοικοι, εξαρτώμενα μέλη, κυρίως σύζυγοι, άτομα με φορολογικές υποχρεώσεις αλλά χωρίς ΑΜΚΑ.
• ΕΙΝΙδιοκτήτες επιχειρήσεων, εταιρείες, εταιρικές σχέσεις, μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί, ακόμη και καταπιστεύματα και κληρονομιές.

3. Θήκες χρήσης

• ΔΙΑΔΡΟΜΗΥποβολή φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων, υποβολή αιτήσεων για εξαρτώμενα άτομα, παραλαβή αλληλογραφίας από την IRS.
• ΕΙΝΥποβολή φορολογικών δηλώσεων επιχειρήσεων, άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών επιχειρήσεων, υποβολή αιτήσεων για άδειες άσκησης επαγγέλματος, επεξεργασία μισθοδοσίας.

4. Άδεια Εργασίας

• ΔΙΑΔΡΟΜΗ δεν παρέχει άδεια εργασίας.
• ΕΙΝ δεν σχετίζεται με την προσωπική απασχόληση, αλλά μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τους εργοδότες για προσλήψεις.

5. Διαδικασία Αίτησης

• ΔΙΑΔΡΟΜΗ απαιτεί τη Φόρμα W-7 της IRS και τα δικαιολογητικά ταυτοποίησης.
• ΕΙΝ Λαμβάνεται χρησιμοποιώντας τη φόρμα SS-4 της IRS και μπορεί να υποβληθεί αίτηση ηλεκτρονικά.

Η κατανόηση αυτών των διακρίσεων μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε συνηθισμένες παγίδες, όπως η υποβολή αίτησης για λάθος αναγνωριστικό ή η χρήση του ενός αντί του άλλου.

ITIN vs EIN: Ποιον χρειάζεστε;

Δεν είστε ακόμα σίγουροι αν χρειάζεστε ITIN ή EIN; Ας το αναλύσουμε ακόμη περισσότερο.

Χρειάζεστε έναν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ITIN) εάν:

• Είστε αλλοδαπός κάτοικος ή μη κάτοικος των ΗΠΑ με υποχρεώσεις υποβολής φορολογικής δήλωσης.
• Είστε σύζυγος ή εξαρτώμενο μέλος ατόμου με βίζα ή υπηκοότητα ΗΠΑ.
• Δεν δικαιούστε ΑΜΚΑ, αλλά πρέπει να δηλώσετε εισόδημα.

Χρειάζεστε Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΜΚ) εάν:

• Έχετε μια επιχείρηση στις ΗΠΑ
• Σκοπεύετε να προσλάβετε υπαλλήλους.
• Θέλετε να ανοίξετε έναν τραπεζικό λογαριασμό για μια επιχείρηση ή να υποβάλετε αίτηση για δάνειο.
• Η επιχείρησή σας πρέπει να υποβάλει ομοσπονδιακούς ή πολιτειακούς φόρους.

Μερικά σενάρια για να γίνει πιο σαφές:

• Ο Κάρλος είναι Μεξικανός πολίτης που κερδίζει εισόδημα από ενοίκια από ένα ακίνητο που κατέχει στο Τέξας. Χρειάζεται ένα ΔΙΑΔΡΟΜΗ να υποβάλουν φορολογική δήλωση για το εν λόγω εισόδημα.
• Η Σούζαν ξεκινά μια διαδικτυακή επιχείρηση ηλεκτρονικού εμπορίου και θέλει να ανοίξει έναν τραπεζικό λογαριασμό. Θα χρειαστεί ένα ΕΙΝ.
• Ο Άχμεντ είναι διεθνής φοιτητής που εργάζεται ως βοηθός έρευνας, αλλά δεν πληροί τις προϋποθέσεις για ΑΜΚΑ. Χρειάζεται ένα ΔΙΑΔΡΟΜΗ να υποβάλουν φορολογικές δηλώσεις.

Είναι επίσης σημαντικό να σημειωθεί: Μπορείτε να έχετε και τα δύο. Ας υποθέσουμε ότι είστε αλλοδαπός υπήκοος με εισόδημα από ενοικίαση ακινήτου (επομένως χρειάζεστε ΑΦΜ) που ξεκινάτε επίσης μια επιχείρηση (επομένως χρειάζεστε ΑΦΜ) και μπορείτε να έχετε και τους δύο αριθμούς.

Αποφύγετε την εσφαλμένη αντίληψη ότι ένας αριθμός μπορεί να κάνει τη δουλειά του άλλου. Οι ITIN και οι EIN έχουν διακριτούς ρόλους που δεν αλληλεπικαλύπτονται.

Πώς να υποβάλετε αίτηση για ΑΦΜ: Βήμα προς βήμα

Είστε έτοιμοι να υποβάλετε αίτηση για ΑΦΜ; Ορίστε ο πλήρης οδηγός σας, αναλυτικός βήμα προς βήμα.

Βήμα 1: Προσδιορίστε την καταλληλότητά σας

Πρέπει να χρειάζεστε ΑΦΜ για φορολογικούς σκοπούς και να μην πληροίτε τις προϋποθέσεις για ΑΜΚΑ. Βεβαιωθείτε ότι έχετε υποχρέωση υποβολής φορολογικής δήλωσης στην IRS.

Βήμα 2: Συμπληρώστε τη Φόρμα W-7

Θα χρειαστεί να συμπληρώσετε την Εφορία Έντυπο W-7. Αυτή η φόρμα ζητά βασικές πληροφορίες όπως το όνομά σας, την ταχυδρομική σας διεύθυνση και την ιδιότητά σας ως αλλοδαπού. Θα πρέπει επίσης να επιλέξετε τον κατάλληλο λόγο για την υποβολή της αίτησης.

Βήμα 3: Συγκεντρώστε τα απαιτούμενα έγγραφα

Πρέπει να υποβάλετε πρωτότυπα έγγραφα (ή επικυρωμένα αντίγραφα από την εκδίδουσα αρχή) που αποδεικνύουν τόσο τα ταυτότητα και ξένο καθεστώς. Τα αποδεκτά έγγραφα περιλαμβάνουν:

• Διαβατήριο (το πιο αξιόπιστο)
• Εθνική ταυτότητα
• Visa
• Ξένο δίπλωμα οδήγησης
• Πιστοποιητικό γέννησης (ειδικά για εξαρτώμενα μέλη)

Βήμα 4: Υποβολή της Αίτησης

Υπάρχουν τρεις κύριες μέθοδοι:

• ΤαχυδρομείοΣτείλτε τη Φόρμα W-7, τη φορολογική σας δήλωση και τα έγγραφα ταυτότητάς σας στην IRS.
• ΠροσωπικάΧρησιμοποιήστε έναν Πιστοποιητικό Αποδοχής που έχει εξουσιοδοτηθεί από την IRS ή απευθυνθείτε σε ένα Κέντρο Υποστήριξης Φορολογουμένων της IRS.
• Με φορολογική δήλωσηΕάν απαιτείται, επισυνάψτε το συμπληρωμένο έντυπο W-7 στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση.

Βήμα 5: Περιμένετε για επεξεργασία

Παίρνει συνήθως 7 εβδομάδες για να επεξεργαστεί και να εκδώσει η IRS τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου σας (ITIN) εάν όλα είναι εντάξει. Θα λάβετε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ITIN) σας ταχυδρομικώς.

Συμβουλές:

• Μην στέλνετε πρωτότυπα έγγραφα, εάν μπορείτε να το αποφύγετε, χρησιμοποιήστε επικυρωμένα αντίγραφα.
• Κάντε αίτηση νωρίς, ειδικά αν πρόκειται να υποβάλετε σύντομα φορολογική δήλωση.
• Εάν είχατε προηγουμένως ΑΦΜ και δεν τον χρησιμοποιήσατε για 3 χρόνια, ενδέχεται να έχει λήξει. Θα χρειαστεί να υποβάλετε ξανά αίτηση.

Πώς να υποβάλετε αίτηση για Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΜΚ): Βήμα προς βήμα

Η υποβολή αίτησης για Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) είναι γενικά ταχύτερη και πιο απλή από την υποβολή αίτησης για ΑΦΜ.

Βήμα 1: Προσδιορίστε τη δομή της επιχείρησής σας

Θα πρέπει να προσδιορίσετε εάν είστε ατομική επιχείρηση, προσωπική εταιρεία, ΕΠΕ, εταιρεία ή άλλου είδους νομική οντότητα. Αυτό καθορίζει τον τρόπο συμπλήρωσης της φόρμας SS-4 της IRS.

Βήμα 2: Συμπληρώστε τη φόρμα SS-4

Αυτή η φόρμα ζητά:

• Επωνυμία και διεύθυνση επιχείρησης
• Είδος οντότητας
• Λόγος υποβολής αίτησης (π.χ. έναρξη επιχείρησης, πρόσληψη υπαλλήλων)
• Όνομα και ΑΜΚΑ/ΑΦΜ του υπεύθυνου μέρους

Βήμα 3: Επιλέξτε τη μέθοδο εφαρμογής σας

Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση:

• Διαδικτυακή Ημερίδα (Ταχύτερο): Μεταβείτε στον ιστότοπο αίτησης EIN της IRS. Διαθέσιμο μόνο σε αιτούντες με διεύθυνση στις ΗΠΑ
• Μέσω φαξ ή ταχυδρομείουΣτείλτε τη Φόρμα SS-4 στον κατάλληλο αριθμό φαξ ή ταχυδρομική διεύθυνση της IRS.
• Στο ΤΗΛΕΦΩΝΟ (Διεθνείς Αιτούντες): Καλέστε τη Γραμμή Επιχειρηματικής και Ειδικής Φορολογίας της IRS.

Βήμα 4: Λάβετε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΜΚ) σας

• Οι ηλεκτρονικές αιτήσεις δημιουργούν τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΜΝ) στη στιγμή Μετά την ολοκλήρωση.
• Οι εφαρμογές φαξ διαρκούν περίπου 4 εργάσιμες ημέρες.
• Οι αιτήσεις αλληλογραφίας λαμβάνουν χώρα 4 εβδομάδες ή περισσότερο.

Συμβουλές:

• Χρησιμοποιήστε την επίσημη ιστοσελίδα της IRS, είναι δωρεάν.
• Να έχετε πρόχειρες τις πληροφορίες της επιχείρησής σας.
• Μην υποβάλλετε αίτηση πολλές φορές αν δεν την λάβετε αμέσως, επικοινωνήστε με την IRS.

Χρήση ITIN και EIN στην υποβολή φορολογικής δήλωσης

Ένας από τους πιο κρίσιμους ρόλους τόσο του ITIN όσο και του EIN είναι η υποβολή φορολογικών δηλώσεων. Αλλά ο τρόπος με τον οποίο χρησιμοποιείται το καθένα διαφέρει σημαντικά ανάλογα με το ποιος το κατέχει και το πλαίσιο του εισοδήματος ή της επιχειρηματικής του δραστηριότητας.

ΑΦΜ στην υποβολή φορολογικής δήλωσης Ένας Αριθμός Μητρώου Κοινωνικής Ασφάλισης (ITIN) χρησιμοποιείται από άτομα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης, αλλά εξακολουθούν να πρέπει να δηλώνουν εισόδημα ή να πληρούν άλλες φορολογικές υποχρεώσεις στις ΗΠΑ. Δείτε πώς λειτουργεί στην πράξη:

• Δηλώσεις Φόρου Εισοδήματος ΑτόμωνΟι κάτοχοι ΑΦΜ χρησιμοποιούν τον αριθμό τους για την υποβολή αίτησης Φόρμα 1040 ή 1040-NR.
• Εξαρτώμενα μέλη που διεκδικούνΟ ΑΦΜ επιτρέπει στους μη πολίτες φορολογούμενους να διεκδικούν εξαρτώμενα μέλη και ενδεχομένως να τα λαμβάνουν Πίστωση φόρου παιδιών, εάν είναι επιλέξιμος.
• Λήψη επιστροφών χρημάτωνΑκόμα κι αν δεν είστε πολίτης, ενδέχεται να δικαιούστε επιστροφή χρημάτων μετά την αφαίρεση των φόρων. Ο αριθμός ITIN σας είναι απαραίτητος για την επεξεργασία του.
• Οφέλη φορολογικής συνθήκηςΟι αλλοδαποί υπήκοοι μπορούν να πληρούν τις προϋποθέσεις για μειωμένους φορολογικούς συντελεστές ή απαλλαγές βάσει φορολογικών συνθηκών. Ο αριθμός ITIN σας βοηθά την IRS να παρακολουθεί την επιλεξιμότητα.

EIN στην υποβολή φορολογικής δήλωσης Τα EIN αποτελούν τη σωτηρία για τις επιχειρήσεις όσον αφορά τους φόρους. Είτε διαχειρίζεστε ατομική επιχείρηση είτε μια μεγάλη εταιρεία, δείτε πώς επηρεάζει ένας Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) τα φορολογικά ζητήματα:

• Δηλώσεις Φορολογίας Επιχειρήσεων: Απαιτείται για φόρμες όπως 1120 (Εταιρεία), 1065 (Συνεργασία), ή Πρόγραμμα Γ (για ατομικές επιχειρήσεις).
• ΦΟΡΟΣ μισθωτων ΥΠΗΡΕΣΙΩΝΕάν έχετε υπαλλήλους, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τον ΑΦΜ σας για να δηλώσετε φόρους απασχόλησης μέσω εντύπων όπως 940 και 941.
• Ειδικοί Φόροι Κατανάλωσης και Άλλες ΥποβολέςΟι επιχειρήσεις σε συγκεκριμένους τομείς πρέπει να υποβάλουν πρόσθετες φορολογικές φόρμες, οι οποίες απαιτούν όλες ΑΦΜ.

Ένας καλός τρόπος να το θυμάστε: ITIN = συμμόρφωση με τη φορολογία φυσικών προσώπων, EIN = συμμόρφωση με τη φορολογία επιχειρήσεων.

Επιπτώσεις στη Μετανάστευση και την Απασχόληση

Ενώ ούτε ο ITIN ούτε ο EIN συνδέονται άμεσα με τα επιδόματα μετανάστευσης, η παρουσία και η χρήση τους μπορούν να διαδραματίσουν έναν ανεπαίσθητο ρόλο στις διαδικασίες μετανάστευσης, ειδικά όταν ελέγχεται το φορολογικό ιστορικό ή η ιδιοκτησία της επιχείρησης.

ΑΦΜ και Μετανάστευση

• Οι ITIN χρησιμοποιούνται συχνά από παράνομους μετανάστες που δεν είναι επιλέξιμοι για ΑΜΚΑ, αλλά εξακολουθούν να θέλουν να συμμορφώνονται με τη φορολογική νομοθεσία.
• Η υποβολή φορολογικών δηλώσεων με ITIN μπορεί να καταδείξει «καλό ηθικό χαρακτήρα», κάτι που μπορεί να είναι σημαντικό σε μελλοντικές αιτήσεις μετανάστευσης, όπως για την Αναβολή Δράσης για Αφίξεις Παιδιών (DACA) ή την προσαρμογή του καθεστώτος.
• Ωστόσο, ο αριθμός ITIN δεν χορηγεί άδεια νόμιμης εργασίας. Είναι καθαρά ένα εργαλείο φορολογικής συμμόρφωσης.

EIN και Απασχόληση

• Οι Αριθμοί Εισόδου (EIN) προορίζονται για επαγγελματική χρήση και όχι για προσωπική απασχόληση.
• Η κατοχή ενός Αριθμού Φορολογικού Μητρώου (EIN) δεν επιτρέπει σε ένα άτομο να εργάζεται νόμιμα στις ΗΠΑ, αλλά επιτρέπει σε μη πολίτες των ΗΠΑ να:
  • Ξεκινήστε και λειτουργήστε μια επιχείρηση
  • Πρόσληψη υπαλλήλων (υποθέτοντας νομική εκπαίδευση σε επιχειρήσεις)
  • Καθιέρωση επιχειρηματικής πίστωσης
• Οι αλλοδαποί συχνά χρησιμοποιούν έναν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) κατά την ίδρυση επιχειρήσεων με έδρα τις ΗΠΑ χωρίς να έχουν ποτέ πατήσει το πόδι τους στη χώρα.

Κατάρριψη μύθων: Ορισμένοι πιστεύουν ότι η απόκτηση ITIN ή EIN οδηγεί στην απόκτηση υπηκοότητας ή νομικής κατάστασης. Αυτό είναι ψευδές. Αυτά είναι διοικητικά εργαλεία, όχι οδοί μετανάστευσης.

ITIN και EIN σε τραπεζικές και χρηματοοικονομικές δραστηριότητες

Είτε το πιστεύετε είτε όχι, τόσο ο ITIN όσο και ο EIN μπορούν να διαδραματίσουν ρόλο στο άνοιγμα οικονομικών ευκαιριών, ειδικά όταν δεν υπάρχει διαθέσιμος Αριθμός Κοινωνικής Ασφάλισης.

ΑΦΜ για Οικονομική Χρήση Ενώ οι τράπεζες προτιμούν τους Αριθμούς Κοινωνικής Ασφάλισης (SSN), πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα των ΗΠΑ δέχονται πλέον Αριθμούς Ταμειακών Φορτίων (ITIN) για:

• Άνοιγμα τρεχούμενων ή ταμιευτικών λογαριασμών
• Υποβολή αίτησης για ορισμένες πιστωτικές κάρτες
• Υποβολή φορολογικών δηλώσεων ως αποδεικτικό εισοδήματος για αιτήσεις δανείου
• Δημιουργία πιστωτικού ιστορικού με υπεύθυνη χρήση και αναφορά

Ορισμένες τράπεζες μάλιστα προωθούν λογαριασμούς ειδικά σε κατόχους ITIN, ειδικά σε κοινότητες με πυκνή παρουσία μεταναστών. Μπορεί να εκπλαγείτε με την πρόσβαση που έχετε, ακόμα και χωρίς ΑΜΚΑ.

EIN για Επιχειρηματικές Τραπεζικές Εργασίες Εάν είστε ιδιοκτήτης επιχείρησης, ο Αριθμός Φορολογικού Μητρώου (ΑΜΚ) σας θα είναι απαραίτητος για:

• Άνοιγμα επαγγελματικού τραπεζικού λογαριασμού
• Υποβολή αίτησης για επιχειρηματικό δάνειο ή πιστωτική γραμμή
• Επεξεργασία μισθοδοσίας μέσω χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων
• Υποβολή φόρων ως απόδειξη εισοδήματος για σχέσεις με επενδυτές ή συμμόρφωση με τη νομοθεσία

Συμβουλή μπόνους: Συνδυάστε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου σας με έναν αριθμός DUNS (από την Dun & Bradstreet) για να ξεκινήσει η κατασκευή επιχειρηματική πίστωση, ανοίγοντας τις πόρτες σε καλύτερους όρους χρηματοδότησης και προμηθευτών.

Συνηθισμένα λάθη και παρεξηγήσεις

Υπάρχουν μερικές παγίδες στις οποίες πέφτουν συχνά οι άνθρωποι όταν ασχολούνται με ITIN και EIN. Ας τα ξεκαθαρίσουμε για να μην κάνετε τα ίδια λάθη.

1. Χρήση ΑΦΜ αντί για ΑΦΜ Ορισμένοι ελεύθεροι επαγγελματίες ή μεμονωμένοι επιχειρηματίες χρησιμοποιούν κατά λάθος τον ΑΦΜ τους για να υποβάλουν φόρους επιχειρήσεων. Αυτό είναι λανθασμένο και μπορεί να οδηγήσει σε επιπλοκές της IRS. Ακόμα κι αν είστε ο μόνος στην επιχείρησή σας, χρειάζεστε ένα ΕΙΝ για την ορθή υποβολή επιχειρηματικών δηλώσεων.

2. Η σκέψη ότι ο ΑΦΜ σημαίνει Άδεια Εργασίας Οχι. Ο ΑΦΜ σας κάνει το ίδιο. δεν σας δίνουν το δικαίωμα να εργαστείτε στις ΗΠΑ Πολλοί το συγχέουν αυτό με πράσινη κάρτα ή βίζα εργασίας. Ο ΑΦΜ προορίζεται αποκλειστικά για φορολογικοί σκοποί.

3. Μη ανανέωση ληγμένου ΑΦΜ Οι ITIN λήγουν εάν δεν χρησιμοποιηθούν σε ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση για τρία συνεχόμενα χρόνια. Εάν δεν την ανανεώσετε εγκαίρως, η φορολογική σας δήλωση ενδέχεται να απορριφθεί ή ενδέχεται να χάσετε φορολογικές πιστώσεις.

4. Αίτηση για Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΑΜ) χωρίς Επιχείρηση Μην υποβάλετε αίτηση για Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (EIN) εκτός εάν πραγματικά το χρειάζομαι. Ενώ είναι δωρεάν και γρήγορο στην απόκτησή του, η κακή χρήση του ή η υποβολή αίτησης χωρίς επαγγελματικό λόγο μπορεί να προκαλέσει σύγχυση στα αρχεία σας με την IRS.

5. Παροχή Λάθους Αριθμού στις Τράπεζες ή την IRS Το να δώσετε σε μια τράπεζα τον ΑΦΜ σας αντί για τον ΑΦΜ σας ή το αντίστροφο μπορεί να καθυστερήσει τα πάντα, από το άνοιγμα λογαριασμών έως την επεξεργασία των φορολογικών δηλώσεων.

Pro ΣυμβουλήΔιατηρήστε την αλληλογραφία σας με την IRS οργανωμένη και συνεπή. Σημειώστε εάν ο αριθμός είναι ITIN ή EIN και χρησιμοποιήστε τον σωστό σε κάθε περίπτωση. ➡️Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τα οικονομικά, επισκεφθείτε Nadlan Capital Group

Συμβουλές και συστάσεις ειδικών

Ας ολοκληρώσουμε αυτήν την ενότητα με μερικές πρακτικές συμβουλές:

• Συμβουλευτείτε έναν ΦοροτεχνικόΣε περίπτωση αμφιβολίας, μιλήστε με έναν λογιστή ή έναν φοροτεχνικό πιστοποιημένο από την IRS. Οι σωστές συμβουλές τώρα μπορούν να σας γλιτώσουν από μεγάλα λάθη αργότερα.
• Παρακολούθηση ημερομηνιών λήξηςΟι κωδικοί ITIN μπορούν να λήξουν. Ορίστε υπενθυμίσεις για να το ανανεώσετε πριν από την φορολογική περίοδο.
• Ξεχωριστά προσωπικά και επιχειρηματικά οικονομικάΧρησιμοποιήστε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΦΜ) σας αυστηρά για επαγγελματικούς φόρους και τον ΑΦΜ σας αυστηρά για προσωπικούς φόρους.
• Διπλός έλεγχος εντύπων IRSΝα αντιστοιχίζετε πάντα τον αριθμό σας με το σωστό πεδίο σε οποιαδήποτε φόρμα υποβάλλετε. Η IRS είναι επιλεκτική σε αυτό.
• Διατηρήστε τα αρχεία σας ασφαλήΕίτε πρόκειται για την έγκριση W-7 είτε για την SS-4, φυλάξτε αντίγραφα σε έναν ασφαλή φάκελο, τόσο σε φυσικά όσο και σε ψηφιακά αντίγραφα ασφαλείας.

Συμπέρασμα

Λοιπόν, ποια είναι η τελευταία λέξη σχετικά με τη διαφορά μεταξύ ενός ITIN και ενός EIN; Σκεφτείτε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ITIN) ως τον δικό σας ατομικό φορολογικό κλειδί Ιδανικό για άτομα που δεν κατοικούν στη χώρα ή για μετανάστες χωρίς έγγραφα που πρέπει να συμμορφώνονται με τη φορολογική νομοθεσία των ΗΠΑ. Από την άλλη πλευρά, ο Αριθμός Μητρώου Ακινήτων (ΑΜΑ) είναι δικός σας ΑΦΜ επιχείρησης, απαραίτητο για την έναρξη και τη διαχείριση μιας εταιρείας, την πρόσληψη υπαλλήλων και την υποβολή φορολογικών δηλώσεων που σχετίζονται με την επιχείρηση.

Ακολουθεί μια γρήγορη ανακεφαλαίωση:

• ΔΙΑΔΡΟΜΗ απευθύνεται σε άτομα χωρίς ΑΜΚΑ που πρέπει να υποβάλουν φορολογική δήλωση.
• ΕΙΝ απευθύνεται σε επιχειρήσεις και άλλες νομικές οντότητες για φορολογικές δηλώσεις που σχετίζονται με επιχειρήσεις.

Και τα δύο εκδίδονται από την IRS, βοηθούν στη φορολογική συμμόρφωση, αλλά εξυπηρετούν εντελώς διαφορετικούς σκοπούς. Η σύγχυση του ενός με το άλλο μπορεί να οδηγήσει σε καθυστερήσεις, απορρίψεις και πιθανά νομικά προβλήματα. Είτε λοιπόν υποβάλλετε αίτηση για τη μία είτε για τις δύο, αφιερώστε χρόνο για να κατανοήσετε τους ρόλους τους. Όταν χρησιμοποιούνται σωστά, αυτά τα αναγνωριστικά μπορούν να ανοίξουν την πόρτα στη συμμόρφωση, τη νομιμότητα και τις οικονομικές ευκαιρίες στις ΗΠΑ.

Αν δεν είστε σίγουροι για το ποιο χρειάζεστε, ρωτήστε τον εαυτό σας:

• Είμαι φυσικό πρόσωπο που υποβάλλει φορολογική δήλωση χωρίς ΑΜΚΑ; Αναζητήστε τον ΑΦΜ.
• Ξεκινάω μια επιχείρηση ή διαχειρίζομαι μια; Το EIN είναι το εργαλείο σας.

Μείνετε συμμορφωμένοι, μείνετε ενημερωμένοι και μη διστάσετε να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό εάν χρειάζεστε βοήθεια για την πλοήγηση στη διαδικασία.

Συχνές Ερωτήσεις

1. Μπορώ να έχω και ΑΦΜ και ΑΦΜ;

Ναι, απολύτως. Εάν είστε φυσικό πρόσωπο μη κάτοικος και έχετε επίσης μια επιχείρηση, ενδέχεται να χρειαστείτε έναν ΑΦΜ για τους προσωπικούς σας φόρους και έναν ΑΦΜ για τις επιχειρηματικές σας δραστηριότητες. Τα δύο αυτά άτομα επιτελούν διαφορετικούς ρόλους και μπορούν να συνυπάρχουν.

2. Μου επιτρέπει ένας ΑΦΜ να εργάζομαι νόμιμα στις ΗΠΑ;

Όχι. Ο ΑΦΜ προορίζεται αποκλειστικά για σκοπούς φορολογικής ταυτοποίησης. Δεν χορηγεί άδεια εργασίας, καθεστώς μετανάστευσης ή παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης.

3. Πόσος χρόνος χρειάζεται για να αποκτήσω έναν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (ΑΑΜ);

Εάν κάνετε αίτηση ηλεκτρονικά μέσω της ιστοσελίδας της IRS, μπορείτε να λάβετε τον Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (EIN) σας αμέσως. Οι αιτήσεις μέσω ταχυδρομείου μπορεί να διαρκέσουν τέσσερις εβδομάδες ή περισσότερο, ενώ οι υποβολές μέσω φαξ συνήθως διαρκούν περίπου τέσσερις εργάσιμες ημέρες.

4. Μπορώ να ξεκινήσω μια επιχείρηση μόνο με έναν ΑΦΜ;

Ναι, μπορείτε να ξεκινήσετε μια επιχείρηση με ITIN, αλλά θα εξακολουθείτε να χρειάζεστε έναν Αριθμό Φορολογικού Μητρώου (EIN) για την υποβολή δηλώσεων και δραστηριοτήτων που σχετίζονται με την επιχείρησή σας. Ο ΑΦΜ από μόνος του δεν επαρκεί για την πλήρη λειτουργία μιας επιχείρησης.

5. Λήγουν οι ITIN και οι EIN;

Οι κωδικοί ITIN λήγουν εάν δεν έχουν χρησιμοποιηθεί για τρία συνεχόμενα έτη ή εάν εμπίπτουν σε ένα συγκεκριμένο εύρος έκδοσης που η IRS επισημαίνει ως λήξη. Οι Αριθμοί Εισοδήματος (EIN) γενικά δεν λήγουν, αλλά θα πρέπει να ειδοποιείτε την IRS για τυχόν αλλαγές στη δομή της επιχείρησης.